Это ваш регион?
Это ваш регион?
Вход в 1C: Фреш
Авторизируйтесь в сервисе через личный кабинет на сайте 1С: Фреш
Войти в личный кабинет
Вы можете сменить организацию - оставьте номер телефона для консультации
Загрузка

Проверка декларации по НДС в БП 3.0

Рекомендуем ознакомиться с нашей инструкцией, по использованию отчета Анализ учета по НДС по ссылке.

А в этой инструкции рассмотрим сверку информации в Декларации по НДС и движениями по счету 68.02 "Налог на добавленную стоимость", для этого используем отчет Анализ счета 68.02 (Отчеты – Анализ счета) за квартал и раздел 3 Декларации по НДС (Отчеты – Регламентированные отчеты).

Как заполнить Декларацию по НДС читайте в нашей инструкции.

Рассмотрим Анализ счета 68.02. В отчете по Дебету отражены суммы НДС, предъявленные к вычету и перечисленного в бюджет, а по Кредиту – НДС исчисленный.

По аналогии в разделе 3 декларации по НДС в строке 010 отражается НДС исчисленного при реализации товаров, работ и услуг по ставке 20%. Если организация не применяет другие ставки НДС (10% и 0%), то сумма в строке 010 должна совпадать с оборотом счета 68.02 в корреспонденции со счетом 90.03

Обороты счета 68.02 с кредитом счета 76.АВ по НДС с полученных от покупателей авансов совпадут с суммой строки 070 в декларации по НДС.

А то, что идет по Дебету со счетом 76.АВ отразится в строке 170 декларации по НДС

Налоговые вычеты, отражающиеся по строке 120 декларации по НДС совпадут суммой из Анализа счета 68.02 в корреспонденции со счетом 19

Таким образом, сведем итоги проверки в общую таблицу:

Анализ счета 68.02

Декларация по НДС

Корреспонденция со счетом 90.03 (если не были использованы ставки 10% и 0%)

Строка 010

Корреспонденция со счетом 76АВ по Кредиту

Строка 070

Корреспонденция со счетом 76АВ по Дебету

Строка 170

Корреспонденция со счетом 19

Строка 120

В каких случаях соотношение не будет выполняться:

  1. Если были возвраты авансов покупателям. В таком случае в строке 120 эти возвраты также отразятся, а в отчете Анализ счета 68.02 сумма пойдет в корреспонденции со счетом 76.АВ, а не со счетом 19

  2. В Анализе счета 68.02 могут быть отражены обороты с 51 счетом, они не отразятся в декларации, это уплаченный НДС или возмещения из бюджета

  3. Конечное сальдо по счету 68.02 совпадет с данными из декларации по НДС по строке 200 только в том случае, если нет задолженности и предоплаты за прошлые налоговые периоды


(Рейтинг: 0 ,  Голосов: 0 )
Поделиться
картинка
3 бесплатные консультации пользователям 1С в облаке
Каждому клиенту доступны 3 бесплатные консультации ежемесячно. Ответим на вопросы о ведении учета и функционале типовых программ 1С.

Материалы по теме

Scloud August
Месяц бесплатно
и скидка 20%
click fraud detection
1660929520