Для составления справки о доходах и суммах налога физического лица, выдаваемых сотрудникам (и другим физическим лицам, получавшим доходы от организации), предназначен документ Справка о доходах (2-НДФЛ) для сотрудника. Для ее составления каждому сотруднику и по каждому основанию выдачи вводится отдельный экземпляр документа.
-
Раздел Налоги и взносы – Справки о доходах (2-НДФЛ) для сотрудников.
-
В поле Год выберите год, за который формируются сведения.
-
Укажите организацию и сотрудника.
-
В поле Формировать:
-
выберите Сводно, если необходимо составить единую справку по всем доходам сотрудника (безотносительно ОКТМО и КПП) для представления, например, в банк или в другие организации и учреждения
-
выберите В разрезе кодов ОКТМО/КПП и ставок налога, если необходимо составить справку в разрезе кодов ОКТМО/КПП указанных в поле ОКТМО/КПП и ставок налога.
-
В поле ОКТМО/КПП предлагаются только те ОКТМО/КПП, по которым есть зарегистрированные доходы физического лица, автоматически выбирается ОКТМО/КПП по последнему месту получения доходов.
-
В поле ИФНС автоматически указывается код налогового органа, где зарегистрирована организация, обособленное подразделение или территория. Код ФНС России указывается в справочнике Регистрация в налоговом органе.
-
В поле Дата укажите дату составления справки. По умолчанию указывается текущая рабочая дата компьютера. Обратите внимание, что от эта дата влияет на попадание в справку доходов текущего периода – если дата зарплатной ведомости больше даты, указанной в справке, этот доход в нее не попадет.
-
На закладках 13%, 30%, 35%, 15%, 9%, 10%, 5% в табличной части отображаются начисленные физическому лицу доходы, помесячно, облагаемые соответственно по ставкам налога 13%, 30%, 35%, 15%, 9%, 10%, 5% и предоставленные вычеты.
-
В другой табличной части (справа) отображаются предоставленные налоговые вычеты (стандартные, имущественные, социальные). Если физическому лицу предоставлялся имущественный или (и) социальный вычет, то раздел Уведомления на предоставление вычетов заполняется автоматически данными (номер и дата уведомления, а также код налогового органа, выдавшего уведомление), указанными в документах регистрации этих вычетов Уведомление НО о праве на вычеты.
-
В разделах Суммы дохода и Суммы налога отображаются суммы дохода (общая и облагаемая) и налога (исчисленного, удержанного налога, суммы излишне удержанного и перечисленного налога, авансовые платежи по налогу и сумма налога на прибыль организаций, зачтенная при расчете НДФЛ с дивидендов) по каждой закладке.
-
Сумма неудержанного налога и сумма дохода с которого не удержали НДФЛ заполняются вручную. Эти данные в печатной форме справки приводятся в разделах 3. Доходы, облагаемые по ставке _%, 4. Стандартные, социальные и имущественные налоговые вычеты, 5. Общие суммы дохода и налога и 6 Сумма дохода, с которого не удержан налог налоговым агентом, и сумма неудержанного налога. Если физическому лицу в течение налогового периода начислялись доходы, облагаемые по разным ставкам налога, разделы 3 - 6 справки заполняются для каждой из ставок. В случае если после формирования документа произошли изменения в части доходов или сумм налога физического лица, можно учесть эти изменения, нажав на кнопку Заполнить.
- Личные данные отображаются данные о физическом лице, для которого составляется справка о его доходах.
-
Для проверки корректности заполненных данных можно воспользоваться встроенной проверкой по кнопке Проверить. В этом случае сведения проверяются по встроенному в программу 1С алгоритму проверки. При проверке встроенным механизмом в случае обнаружения ошибок выводится сообщение. Место в справке, где именно обнаружена ошибка, выделяется изображением восклицательного знака.
-
Для формирования и печати справки о доходах и суммах налога физического лица используйте кнопку Справка о доходах (2-НДФЛ).
