Резервы отпусков

Учет резервов по отпускам, вознаграждений по итогам года и за выслугу лет с 2023 года в программе ЗУП 3.1
Функционал используется для резервов с 2023 года.
Далее в тексте:

ОО – оценочные обязательства

БУ – бухгалтерский учет

НУ – налоговый учет

Настройки в программе

Для создания резервов по оплате труда в настройках расчета зарплаты установите флаг Использовать резервы по оплате труда.

Настройка формирования ОО (резервов) производится для конкретной организации в разделе Настройка – Организации - Учетная политика и другие настройки по ссылке Резервы по оплате труда. В справочнике Настройки расчета резервов по оплате труда создайте и настройте необходимое обязательство по кнопке Создать. При настройке укажите:

• наименование резерва в поле Резерв. Наименование резерва выбирается из справочника ОО и резервы (резерв ежегодных отпусков уже создан программой, остальные резервы создаются самостоятельно, в разрезе которых будет вестись учет). Справочник ОО и резервы участвует в обмене с бухгалтерской программой и служит аналитикой для формирования проводок по счету учета резервов. Для резервов каждого отдельного года необходимо вводить новый элемент. Исключение – резервы отпусков, которые накапливаются непрерывно

• вид резерва (выберите положение – Отпуск, Годовая премия, Вознаграждение за выслугу лет)

• укажите расчетный год для резерва для годовой премии и (или) вознаграждения за выслугу лет.

Табличная часть состоит из двух закладок – БУ и НУ (по налогу на прибыль).

Две методики формирования резервов

В БУ поддерживаются две методики формирования ОО.

• Нормативный метод.

• Величина ОО = Ежемесячный процент отчислений х ФОТ начислений (от которых указанный процент будет рассчитываться).
• По ссылке Расчетная база настройте список начислений. Укажите начисления, которые планируется выплачивать за счет данного резерва по кнопке Добавить. Если решено формировать резерв и в НУ, то - НУ (по налогу на прибыль) установите флаг Формировать резерв и укажите предельную величину отчислений в резерв. Это размер отчислений именно того года, за который вводится настройка. Предельная величина используется только при начислении резерва в НУ.

• МСФО метод расчета резервов является более точным. 

• Установите - БУ переключатель в положение МСФО (по правилам вида расчета). В табличной части для вида расчета можно указать:
• как вид расчета будет учитываться при начислении резерва – для всей организации, для конкретного подразделения или для позиции штатного расписания (настраиваются по ссылкам)

• задать или изменить формулу, по которой будет рассчитываться резерв (формула самого вида расчета останется неизменной)

Документ Резервы по оплате труда

Расчет текущей суммы отчислений в резерв за месяц производится с помощью документа Начисление в рабочем месте Резервы по оплате труда (Зарплата – Резервы по оплате труда –Начисление).

Расчет сумм резерва производится в соответствии с заданными настройками. Если в настройках был выбран метод МСФО (по правилам вида расчета), то расчет будет произведен по заданным формулам с учетом выбранных показателей. Документ предполагается регистрировать ПОСЛЕ Начисления зарплаты и взносов за месяц.

В документе укажите месяц расчета резерва, организацию (если в информационной базе ведется учет по нескольким организациям) и резерв, который необходимо рассчитать. Заполнить. Резерв формируется исходя из сумм начислений, страховых взносов, взносов на травматизм и выплат за счет резерва в текущем месяце.

Документ Резервы по оплате труда: Начисление содержит пять закладок:

• Начисления - подробный расчет суммы резерва со всеми показателями (состав используемых при расчете данных зависит от резерва и от методики формирования резерва, указанной в его настройках)

• Взносы - суммы рассчитанных страховых взносов с рассчитанного резерва

• Расчет обязательств и резервов - расчет текущей суммы резерва для отражения в учете с учетом накопленных сумм и предельной величины. Алгоритм расчета отражается в колонках исчислено, накоплено, зачтено

· Обязательства и резервы по сотрудникам - итоговые суммы для отражения в подсистеме учета резервов в разрезе сотрудников, подразделений и способов отражения. Эти данные могут использоваться для контроля итоговых сумм

• Обязательства и резервы (сводно) - сводные суммы для отражения в учете. Эти данные предназначены для передачи в бухгалтерскую программу для отражения на счетах учета резервов (для формирования проводок).

По кнопке Печать (в шапке документа) можно распечатать справку-расчет резервов по оплате труда (в справке можно увидеть подробный расчет ОО по сотрудникам).

В рабочем месте Резервы по оплате труда можно регистрировать документы не только для расчета текущей суммы отчислений в резерв, а также создавать документы при инвентаризации резерва, его списании, корректировке.

• Инвентаризация – документ, который следует вводить в конце отчетного периода. Если в настройках был выбран метод МФСО, то расчет будет произведен по формулам видов начислений, указанных при настройке. При этом изменения, внесенные в формулы, игнорируются. Производится расчет суммы резерва так, как если бы начисление рассчитывалось к выплате. Суммы резерва в НУ в этом случае рассчитываются по правилам БУ.

• Списание – следует вводить, если требуется только списать сумму из учета резервов или весь резерв полностью. Можно заполнить остатками накопленных резервов.

• Корректировка – следует вводить для исправления данных в учете.

В конце месяца при формировании документа Отражение зарплаты в бухучете (Зарплата – Отражение зарплаты в бухучете) анализируется, какие виды начислений были задействованы в текущем месяце и проверяется наличие настроек резервов для таких начислений.

Если вид начисления включен в настройки резерва, то он отражается за счет этого резерва:

• в БУ – в пределах накопленной суммы

• в НУ – за счет резерва

Для этого в документе добавлены колонки, по которым видно, как именно в учете отражается резерв. - Выплата за счет резервов отражается факт использования резерва в подсистеме учета резервов.

Проанализировать движения резервов можно отчетами Остатки и обороты резервов по оплате труда (по виду резерва выводится сводная информация о движении ОО (движения 96 счета)) и Резервы по оплате труда по сотрудникам (Зарплата – Отчеты по зарплате) (показывает движения ОО по сотрудникам (расшифровка 96 счета).